Mi a menete a személyi adókedvezmény visszamenőleg igénylésének a menete?

Az orvosi igazoláson feltüntetett időszakra vagy jogosult a kedvezmény érvényesítésére.

Ha mondjuk tavaly kivizsgáltak, és megállapították, hogy a betegség 2019. május óta fennáll, és ezt a dátumot írták kezdő dátumnak az orvosi igazolásra, akkor 2019. május hónaptól kezdve jogosult vagy az orvosi igazoláson szereplő végdátumig kedvezmény érvényesítésére. Ha az állapotod végleges "végdátumú", akkor több orvosi igazolást már nem kell beszerezned, amíg van egy ilyen kedvezmény az adózásban, addig érvényesíteni tudod.

A személyi kedvezmény érvényesítését szolgáló orvosi igazolásnak vannak kötelező tartalmi elemei, csak akkor fogadható el a kedvezmény érvényesítésénél. Ezt a kiállító dokinak tudnia kell.

Az orvosi igazolás birtokában élhetsz a kedvezménnyel. Az orvosi igazolást Neked kell megőrizned az adó elévülésének idejéig. Nem adod oda senkinek, nem csatolod a bevalláshoz, semmihez, nem adod oda egy munkáltatónak sem. Nem is vagy köteles megmutatni nekik, ha év közben is érvényesíteni szeretnél vele kapcsolatban kedvezményt a munkáltatónál.

Ha évekre visszamenőleg is jogosult vagy érvényesíteni a kedvezményt, akkor a lezárt adóévekre csak önellenőrzés keretén belül van lehetőség azzal élni. Ha 2021. évre még nem adtál le SZJA bevallást, akkor azt az aktuális bevallással együtt már el tudod intézni.

Itt egy ilyen orvosi igazolás minta:

[link]