Mi van abban az esetben, ha külföldi beszerzésnél bruttó számlát fizettettek ki velünk, olyankor az ottani áfa kulcs szerint keletkezik belőle Magyarországon levonható áfa?

Igényelsz a NAV-nál uniós adószámot ami megegyezik a normál adószámával a cégednek csak HU val kezdődik és a kötőjel utáni rész elmarad.

Ezzel már kérhetsz nettó számlát külföldön.

#1 megnézném hogy egy német cég neked magyar áfá-val állítja ki a számláját :)

Mivel ő német honosságú, neki a német áfá-t kell alkalmaznia.

Normál esetben a külföldi áfát is vissza tudod igényelni bármely eu ország adóhatóságától de a legtöbbnél van egy minimum érték amit meg kel hogy haladjon a forgalmad a visszaigénylés elindításához. Az osztrák tapasztalatom szerint pl nagyon gyorsan visszaadja, gyorsabban mint a nav.

Vannak direkt erre szakosodott cégek akik egy kis jutalékért elintézik helyetted, uniós belépés előtt ez az Értékforgali Bank volt, ma már rengetegen foglalkoznak ezzel és tisztában vannak az adott ország jogszabályaival is. Pl Vialtis,

Nem, a külföldi áfát nem helyezheted simán levonásba. Ahogy a harmadik válaszban is szerepel, erre külön nyomtatvány van, külön eljárás, viszont ha nem éred el a minimumot (ez minden országnál van), akkor be sem adhatod a kérelmet.

És egyébként igen, egy osztrák cég is számlázhat ide 27% áfával. Rengeteg ilyennel találkozunk sajnos, hogy a cég nem adja meg, vagy rosszul adja meg a cégadatait, közösségi adószámát, ezért úgymond magánszemélyként kezelik a céget (pedig a számlán cégnév van), ezért az OSS rendszeren keresztül a magyar, 27%-os áfát számítják fel.

#4 Nem tudom pontosan ez hogy működik, nem akarok hülye tanácsot adni.

Idestova 30 éve szolgáltatok nemzetközi piacra de ezen idő alatt annyiszor változtak a szabályok vagy az országunk adószabályai hogy ezt jobb könyvelőre bízni (gondolj csak az unió előtti és utáni adójogszabály harmonizációra).

Csak példákat tudok hozni.

Szlovákiából havonta vásárolok alkatrészeket és ők nettóban számláznak.

A könyvelőm magyarázta hogy ezt itthon áfásan vallom be de azonnal le is vonhatom ezáltal az áfa 0. Én máig nem értem de a lényeg hogy ne kelljen áfát fizetnem.

Minden esetre a külföldi áfát nem hiszem hogy levonhatnád a magyar befizetendő áfából, semmi biztosíték hogy azt visszakapod.

Ausztriából még ha ritkábban is de szintén szerzünk be alkatrészeket és ők is nettóban számláznak többnyire, attól függ hogy az adott cég szabályai megengedőek-e, de le lehet levelezni hogy nettóban számlázzanak.

Ezek az egyszerűbb dolgok, útadót-kompot és üzemanyagot szintén számláznak nekünk és annak ellenére hogy szinte csak nagy multikkal szerződünk, ezeket bruttóban számlázzák. Ugye a szerződések feltétele többnyire az uniós adószám és egy kézzelfogható letét de bekérnek a cégről szinte minden dokumentumot. Ennek ellenére is csak bruttó számlát kapunk mióta ezt az ipart űzöm. A legtöbb kártyatársaság szerződésben áll egy pénzügyi csoporttal akik kis százalékért elintézik az adó visszaigényléseket külföldön, ugyan ezek egy kicsit több pénzért meghitelezik a kinti áfát de ez már túlmutat az észszerűség határán. Az említett Vialtis is egy ilyen cég.

Én egy ideje a saját könyvelőmmel igényeltetem vissza hisz ő úgyis látja a számlákat, nem kell külön időközönként kipostáznom majd arra is figyelnem hogy az eredeti számlák visszaérjenek hozzám, és ha már egyszer úgyis fizetek valakinek ezért a szolgáltatásért akkor az legyen a könyvelőm.

Nem tudom hogy viszik ezt be a könyvelésbe de a józan paraszti eszemre hallgatva én úgy gondolom hogy bruttóként kerül költségelésre (hisz vagy visszakapom vagy nem) majd amikor visszakaptam akkor bevételként számolom el. Ezek csak az én gondolataim, kérdezz meg egy könyvelőt ennek a technikai kivitelezéséről!

Tavaly pl. igényeltünk vissza spanyol áfát és mivel nem értük el a visszaigénylés alsó határösszegét, ezt nem kaptuk vissza. Ha azt beállítom nettóba de bruttót fizetek és nem is kapom vissza akkor hogy teszem be később kiadási oldalra az áfát?

Régebben luxemburgival jártam hasonlókép csak akkoriban még kértem az áfa meghitelezését, tehát nekem nettóban számlázták ki egy kicsi jutalékért majd év végén vissza kellett fizetnem az áfa összeget arra az országra mert alatta maradtam a visszaigénylési határösszegnek.

#9 Azt is vedd figyelembe hogy külföldön ugyan többnyire jobb a minőség de reklamáció-garancia esetén jóval hosszabb az ügyintézés. Akár éves távlatban is gondolkodhatsz.

Az is igaz hogy közösségi adószám esetén 0 áfatartalommal szerzed be az árudat és itthon 27% áfát számítasz fel rá de ha erről számlát állítasz ki akkor ezt az áfát be is kell fizetned a költségvetésbe, tehát ne gondold hogy a haszonhoz még ez is hozzátartozik. Ha meg nem állítasz ki számlát akkor bukta esetén megütheted a bokádat és mivel nagyon üresen kong az államkassza erre nagyon odafigyelnek. Ha utalod a megrendelt áru ellenértékét akkor azt látja a nav és a könyvelőd elkönyveli kiadásként, ha kp-fizetsz akkor nem látják ha nem teszed be a könyvelésedbe a számlát de kint nem nagyon szeretik nagyobb összeg esetén a kp-t.

Gondolj csak az utóbbi évek cégláncolatos buktáira, nem olyan könnyű ezt kivitelezni de aki mer az nyer :)