NAV ellenőrzésről megjött a határozat,2012 évi áfa bevallásban volt 2 számla, amit nem ismert el, így ennek az áfáját megállapította. Hogyan könyvelem?

Kedves kérdező,

2013-től - de már 2012-re is alkalmazható az a számviteli törvény változás, ami szerint ha a számviteli politika ezt másképpen nem szabályozza – mostantól az számít jelentős összegű hibának, ha az évente feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét módosító, előjeltől független együttes értéke meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát, de ha az nem éri el az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.

Ezek alapján ha nem számít jelentősnek, akkor miután a határozatot 2014-ben kaptad meg ezért 2014-re fogod könyvelni. (lehet te is ezt írtad, csak nekem még az idén jövő hét végéig 2013)

Amikor elszámoltad eredményt csökkentettél vele, ezért most:

T493 - K9 (96 valami)

T493 - K467 (ÁFA amit most meg kell fizetned)

És ezzel egyidejűleg

T89 - K4 ahol előírod a költségelszámolás miatti társasági adót

T8-K4 ahogy írtad áfa előírásnál nem teljesen szerencsés mert ráfordításként nem célszerű elszámolni az áfát. Szerintem.

Én most így hirtelen így könyvelném, de minden utána járás nélkül írtam, hátha ötletet legalább tudok adni.