SOS! Hogyan kell adószámlát egyeztetni a főkönyvvel?

Hát igen, a püszü okj egy rakás szart nem ér sajnos, és akik elvégzik rögtön könyvelőnek hiszik magukat. Nem véletlenül szoktam mondani, hogy alapszintű könyvelő akkor lesz valaki, hogyha a mérlegképes után legalább 3 zárást megcsinál egy hozzáértő felügyelete mellett.

Az adószámla nem annyira vészes ám, mint aminek tűnik. A bal oldalán látod az előírásokat, amiket a bevallások alapján előírtak, a jobb oldalán pedig a befizetéseket.

Én úgy szoktam kezdeni (hogyha év közben nem történnek meg), hogy a jobb oldalon megnézem, hogy van-e 03, 04, 05 típuskód, és akkor ezeket vegyes tételben megcsinálom. Ezeket az átvezetések és az inkasszók.

Az adónem bal oldalán látod az előírásokat, itt pl egy szochónál a 2020.01.13-i az utolsó, amit figyelembe kell venned (ez a decemberi járulék). Ezeket összeadod és megvan az előírás. Ebből levonod a jobb oldalon a befizetések egyenlegét, viszont az ottani tételeket csak 2019.12.31-ig veheted figyelembe. A kettő különbségéből meglesz az egyenleg. Ez jó esetben max 500 Ft-tal tér el a főkönyvben szereplő értéktől, a különbözet az a kerekítés.

Dióhéjban ennyi, bár itt elég nehéz átadni a metódust.

Sajnálatos, hogy a munkáltatód teljes értékű könyvelőként tekint rád, mert jól látod, valóban max adatrögzítésre jó a tudásod jelenleg. Feladni nem kell, mert bele lehet tanulni, ha foglalkozik vele az ember és van affinitása is hozzá. Nem megy egyik napról a másikra a könyvelés, de nem tanulhatatlan dolog.

Annyit javítanék, hogy nem január 31-ig, hanem 13-ig nézed az előírást pl a szochonál. Vegyesben tényleg le kell könyvelni az átvezetéseket igen. Gondolj csak bele. Beadtál a nav felé átvezetési kérelmet, hogy pl az áfáról vezessen át a szochora 500 ezer forintot. Ezt ő meg is teszi, az adófolyószámlán rajta is lesznek az átvezetett összegek. Ennek valahogy bele kell kerülni a könyvelésbe is, úgyhogy vegyesben könyvelsz egy T46315-K468 (vagy amilyen számlaszámokat ti használtok).

Ha az egyenlegek nem egyeznek (illetve a kerekítésen túl nem egyeznek), akkor vagy rossz számlaszámra lett könyvelve valami, vagy nem lett megcsinálva az átvezetés, vagy nincs felosztva inkasszó, vagy önrevízió lett beadva, amit nem vettél figyelembe, stb. Számos oka lehet, de ezek a legvalószínűbbek.

Én igazából kicsit más módszert használok, de a lényege ugyanaz, szóval nem is akarom leírni, mert az előttem szólótól nagyon jó választ kaptál és csak összezavarnálak.

De semmiképp se add fel ennyi után, tény most még nincs meg a kellő tudásod, de tapasztalatok által fejlődik az ember. Már lehet 1-2 év után rutinból fog menni a legtöbb dolog.

De ha van kérdésed nyugodtan kérdezz.