Ha a 2009-ben megkötött életbiztosítási szerződésemet - amelynek az az évben befizetett díja után az szja bevallásomban adókedvezményt érvényesítettem - 2013-ban megszűntetem, keletkezik-e utána emelt összegben bevallandó és visszafizetendő adóm?

Mennyi időre kötötted a biztosítást?

Egyénként a korábbi igénybe vett adókedvezményekre a rendelkezési joggyakorlás miatti adóvisszafizetési kötelezettség 2012-ig volt hatályos. Az az utoljára a 2009-es bevallásban lehetett igénybe venni az adókedvezményt. Az utolsó 3 évben igénybe vett adókedvezmény kell visszafizetni, ami már ugye nem igazán aktuális.2013-at írunk így nincs már a 3 évre vonatkozó kötelezettség.

DE ne feledd el hogy a kapott pénz után szja fizetési kötelezettséged keletkezik mivel egyé jövedelemnem minősül, és 16% SZJA fizetendő utána, ami majd az adóbevallásodban kell bevallanod. (Kivéve ha a biztosító eleve az adóval csökkentet összeget fizeti ki neked, de ez az igazolásból ki fog derülni).