Az év végén lejáró TBSZ-t össze lehet vonni az újonnan nyitott TBSZ-el?

"Adott esetben jobban járhatsz, ha inkább eladod előtte, nem?"

Nem.

Ha a kérdezőnek vannak olyan értékpapírjai, amit további 5 évig meg akar tartani, akkor felesleges eladási és vételi jutalékot fizetni. A hosszabított TBSZ-szel pont ugyanott lesz, mintha frissen vette volna a papírokat. Dec 31-i árfolyamon.

Azt is megteheti, hogy azokat, amennyi tőkét nem akar TBSZ-ben hagyni, arra külön kéri, hogy ne kerüljön be a hosszabbított TBSZ-be. Azokat vagy eladja az ötödik év végén a TBSZ-en belül, vagy átkerülnek a normál számlájára dec 31-i árfolyamon. Ezért az utóbbi esetben is csak a dec. 31 utáni értéknövekedésre kell adót fizetnie, ha később eladja.

"A hosszabított TBSZ-szel pont ugyanott lesz, mintha frissen vette volna a papírokat. Dec 31-i árfolyamon."

Igen, ott lesz, mintha akkor vette volna, ami adott esetben akár jól is jöhet. De ha 5 évvel korábban lényegesen alacsonyabb árfolyamon vette a papírokat, akkor azt az árfolyam nyereséget mind elveszíti azzal, hogy a papírjait Dec 31-i árfolyamra írják át.

"De ha 5 évvel korábban lényegesen alacsonyabb árfolyamon vette a papírokat, akkor azt az árfolyam nyereséget mind elveszíti azzal, hogy a papírjait Dec 31-i árfolyamra írják át."

Egy kitalált példa:

A 2018-ban indított TBSZ-re befizet valaki 1 milló forintot és vesz 100 db xyz részvényt 10.000 Ft árfolyamon. 2023 végére (az utolsó TBSZ évre) az árfolyam 15.000 Ft-ra emelkedik. Részben meghosszabbítja a TBSZ-t és ezeket átteszik egy 2028-ban lejáró TBSZ-be. Ahol 15.000 forintos bekerülési árfolyamon tartják nyiván.

2024-ben az árfolyam felemelkedik 16.000 forintra. És hirtelen szüksége lesz a pénzre. Eladja a részvényeket 16.000-ért és feltöri a TBSZ-t.

A hozam, ami után adóznia kell csak 16.000-15.000=1000 forint. Pedig sok évvel ezelőtt 10.000-os áron vette a papírokat.

Így érthető?