1. Minimálisan Mennyi pénzzel kell rendelkeznie a cégnek, hogy a fentiekben vázolt üzleti modell mellett ne legyen fizetésképtelen?

Egy vállalkozás a következő üzleti lehetőséget ragadhatja meg:

• A működését 2020 január 01-én kezdi el.

• Minden hónapban havi 21 Millió Ft+27%ÁFA összegben értékesíthet élelmiszert egy hipermarketnek. A vevő 90 napra fizet, azaz a fizetési határidő 90 nappal haladja meg a teljesítés időpontját.

• ELÁBÉ a nettó árbevétel 67%-a, 27% ÁFA terheli, azonnal fizetendő.

• Személyi jellegű ráfordítás havi 1.200.000 Ft, azonnal fizetendő.

• Működéshez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások az ELÁBÉ-n kívül az árbevétel 10%-át teszik ki. Azonnal fizetendőek, 27%ÁFA kapcsolódik hozzájuk.

• infláció évi 3%, a működési költségekre és az árbevételre van hatása.

• társasági adó 9%

• ÁFÁ-t a következő hónapban kell fizetni

Cash -flowt csináltam, melyik adatokból kéne összehozni a kérdésre a választ.